Prévisions financières : préparer le lancement de votre société

Créer une société suppose une idée et une étude de marché. Cela ne suffit pas. Avant de vous lancer, vous devez chiffrer votre projet. Les prévisions financières traduisent vos choix en montants concrets. Elles vous disent si votre activité tient debout.

Partir des bonnes questions

Reprenez chaque fonction de votre future activité. Comment allez-vous produire ou vendre. Avec quels moyens. Avec quelles personnes. Un secteur de production pose des questions de fabrication et de stockage. Une activité de service pose des questions de prospection et de facturation. Notez tout dans un tableau. Vous obtenez une vue d’ensemble de vos besoins avant de mettre le moindre chiffre.

Le plan de financement initial

C’est le point de départ. D’un côté, vos besoins durables : frais de constitution, rédaction des statuts, immatriculation, équipements. Ajoutez le besoin en fonds de roulement, c’est-à-dire l’argent nécessaire au fonctionnement courant. De l’autre côté, vos ressources : apport personnel, subvention éventuelle, emprunt. La règle est simple. Vos ressources durables doivent couvrir vos besoins durables. Si l’écart est négatif, il vous faut un financement externe.

Le compte de résultat prévisionnel

Ce tableau mesure la rentabilité. Il compare les recettes et les dépenses attendues. D’un côté, vos charges : frais généraux, charges de personnel, charges financières liées aux emprunts. De l’autre, le chiffre d’affaires que vous prévoyez. Si la différence est positive, vous dégagez un bénéfice. Établissez ce compte sur les trois premières années. Une seule année ne suffit pas à juger la solidité d’un projet.

Le plan de trésorerie

Le résultat peut être bon sur l’année et catastrophique en cours de route. La trésorerie mesure les entrées et les sorties d’argent, mois par mois. Vous vérifiez ainsi que vous pouvez payer vos échéances au moment où elles tombent. Beaucoup d’entreprises ferment dans leurs premiers mois faute de trésorerie, pas faute de clients. Si votre tableau montre un trou, anticipez : ligne de crédit, décalage de dépenses, apport complémentaire.

Le seuil de rentabilité

Quel niveau de ventes vous permet de couvrir vos charges. C’est le seuil de rentabilité, aussi appelé point mort. Séparez d’abord vos charges fixes, comme le loyer ou les assurances, de vos charges variables, liées au volume vendu. Calculez ensuite votre marge, en pourcentage du chiffre d’affaires. Divisez vos charges fixes par ce taux de marge. Vous obtenez le montant de ventes à partir duquel vous ne travaillez plus à perte. En dessous, vous perdez de l’argent.

Voir plus loin que la première année

Le plan de financement initial regarde le démarrage. Regardez aussi le long terme. Vous rencontrerez des imprévus. Votre chiffre d’affaires ne sera pas toujours au rendez-vous. Pourtant, salaires, matériel et engagements devront être honorés. Prolongez donc vos estimations sur deux ou trois exercices. Ce travail paraît fastidieux, mais il réduit les mauvaises surprises. Plus votre projet est cohérent sur le papier, plus vos chances tiennent sur le terrain. Un logiciel de gestion vous aide ensuite à suivre ces prévisions et à les confronter au réel, mois après mois.